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所謂交叉檢驗技術(shù)，就是擔(dān)保機構(gòu)在保前調(diào)查、保后監(jiān)管過程中，利用不同渠道獲得不同類別的信息，對企業(yè)經(jīng)營過程中的情況，通過不同信息來源途徑、同一信息來源途徑的交叉關(guān)系，對客戶信息進行真實性、準(zhǔn)確性、完整性確定的過程。

交叉檢驗主要是針對與客戶的還款能力和還款意愿相關(guān)的信息和數(shù)據(jù)進行驗證，包括財務(wù)信息和反映客戶個人基本特征及企業(yè)經(jīng)營特征的“軟信息”等方面的內(nèi)容。要想更好地利用好交叉檢驗技術(shù)，需要調(diào)查人員切實對借款人的經(jīng)營模式和銷售模式進行了解。

在交叉檢驗的過程中，核心是“找證據(jù)”，對于企業(yè)主描述的情況、提供的財務(wù)資料顯示的情況、調(diào)查了解的情況，業(yè)務(wù)人員都必須利用交叉檢驗技術(shù)找到支持相應(yīng)信息的“證據(jù)”，在此過程中，多渠道、多角度的證據(jù)要相互驗證相應(yīng)情況才能被確認。交叉檢驗主要是為了解決信貸業(yè)務(wù)流程中的信息不對稱或者不透明的問題，解決信息不對稱問題是所有擔(dān)保、信貸業(yè)務(wù)所面臨的核心問題，交叉檢查就是有效破解這種信息不對稱的有效手段。概括起來，調(diào)查人員可利用以下六大方法有效完成交叉檢驗：

（一）不同渠道獲得信息一致性檢驗

調(diào)查人員在調(diào)查過程中所采用的方式可分為現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查兩種，在調(diào)查過程中會綜合利用看、問、聽、核、析等多種方法，通過這些方法和渠道獲得的客戶的相關(guān)信息，都是對借款人經(jīng)營情況的反映，如果相關(guān)信息是真實的，那么這些信息之間將是一致的。例如，客戶口頭陳述的信息與書面信息、實地考察獲得的信息是一致的。

（二）歷史數(shù)據(jù)一致性的檢驗
    調(diào)查人員需要考察借款人的歷史經(jīng)營數(shù)據(jù)，谷新生先生指出，看這些歷史數(shù)據(jù)之間是否相互矛盾，調(diào)查人員在對銷售額進行調(diào)查時，一般需要詢問以下問題：
    1.上一年與今年的總銷售額分別為多少

2.今年到目前為止的銷售額

3.好的、差的和一般的季節(jié)各是什么時候

4.好的、差的、一般的月份分別可以銷售多少

5.上個月的銷售額

6.本月到目前為止的銷售量

7.一周好的和差的營業(yè)日各是哪些天

8.客戶的營業(yè)時間有幾個小時、什么時段賣的好

9.哪幾種產(chǎn)品的銷量最大、分別占總銷售額的多少

10.主要產(chǎn)品的平均價位在什么水平

（三）行業(yè)平均數(shù)據(jù)一致性的檢驗

個別企業(yè)的命運總是和它所從事的行業(yè)的命運息息相關(guān)。每個借款人都處于某一特定的行業(yè)中，行業(yè)是企業(yè)生存的基本環(huán)境條件，每一特定行業(yè)因所處的發(fā)展階段不同而具有其特有的行業(yè)風(fēng)險。盡管這種風(fēng)險具有一定的階段性特征，但在同一行業(yè)中的借款人可能需要共同面對某些相似或相同的風(fēng)險。
    一般來說，一個行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、盈利水平、員工的工資水平等是大體一致的。對于同一行業(yè)的企業(yè)，尤其是處于同一地區(qū)的同一行業(yè)的企業(yè)，在規(guī)模相差不多的情況下，其成本結(jié)構(gòu)、盈利水平、員工的工資水平等應(yīng)該是差不多，調(diào)查人員需要根據(jù)客戶提供的信息判斷是否與當(dāng)?shù)卦撔袠I(yè)的平均水平大體相當(dāng)，如果一個企業(yè)的數(shù)據(jù)偏離行業(yè)平均標(biāo)準(zhǔn)太多，這說明企業(yè)造假的可能性非常大。

（四）從不同人群獲得信息一致性的檢驗
    在擔(dān)保業(yè)務(wù)中，除借款人之外，調(diào)查人員還會接觸到不同的利益相關(guān)者，一般包括保證人、高管、員工、上下游客戶、家庭成員等，不同的人員對同一問題的回答是否一致是非常重要的一項交叉檢驗方式。
    例如，我們在調(diào)查借款人的應(yīng)收賬款時，對于主要的應(yīng)收賬款應(yīng)采取聽取借款人的陳述、核實應(yīng)收賬款的發(fā)票與憑據(jù)、查驗相關(guān)合同及發(fā)貨單據(jù)（或提供服務(wù)依據(jù)）、向債務(wù)人核實等方式進行核實，其中借款人陳述的信息應(yīng)該與我們向債務(wù)人核實的信息是一致的。

    （五）不同類別信息一致性的檢驗
    信息是分類別的，不同類別的信息之間也應(yīng)該能形成邏輯驗證關(guān)系。簡單來說，企業(yè)的財務(wù)信息、生產(chǎn)信息、銷售信息、人力資源信息等都是對企業(yè)經(jīng)營情況的描述，其相互之間會形成一個邏輯驗證關(guān)系。例如，根據(jù)市場需求狀況判斷借款人申請擔(dān)保的時間、額度是否匹配，是否符合邏輯；營業(yè)額與應(yīng)收賬款的關(guān)系是否合理；營業(yè)額與庫存水平之間的關(guān)系是否合理等。

（六）投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)一致性的檢驗
    這是非常重要的一項交叉檢驗方法，廣泛應(yīng)用在擔(dān)保調(diào)查實踐中。隨著社會的發(fā)展和科技的進步，生產(chǎn)工藝和流程越來越標(biāo)準(zhǔn)化，其投入與產(chǎn)出之間，也即其想生產(chǎn)出多少產(chǎn)品與其需要投入的人力和物力之間能形成一個相對精確的比例。這種比例關(guān)系，是我們檢驗借款人的主營業(yè)務(wù)收入、銷售收入、利潤、成本和費用等的重要方法。例如，員工數(shù)量與生產(chǎn)量、生產(chǎn)量與銷售額、固定資產(chǎn)與生產(chǎn)量、原材料與生產(chǎn)量、每月電耗與月產(chǎn)量等；
    以核實主營業(yè)務(wù)收入為例，調(diào)查人員可以利用投入產(chǎn)出關(guān)系，了解借款人的銷售額有多少，查驗購買原材料的合同、入庫單等核驗其投入的原材料有多少、查驗銀行對賬單核實資金往來情況、核實生產(chǎn)設(shè)備的產(chǎn)能及核驗產(chǎn)品出庫單銷售情況、查驗水費、電費與相應(yīng)產(chǎn)量是否匹配等

利用交叉檢驗六大維度：多渠道、歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)平均數(shù)據(jù)、不同人群、不同類別信息、投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)，可以是業(yè)務(wù)人員確定客戶信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性，達到控制風(fēng)險的最佳效果。

(內(nèi)容摘自：《風(fēng)險信貸管理》，《小額貸款公司實務(wù)》等)。